Lausafjárhlutföll: með formúlu blaði og staðall gildi

Ein vísbending um virkni er stig af lausafé. Á það er áætlað kredit stofnun, getu sína að fullu og til að greiða fyrir skuldbindingum um tíma. Fleiri upplýsingar um hvað eru lausafjárhlutföll, uppskrift fyrir nýja jafnvægi við útreikning hvern vísi fram í greininni hér að neðan.

hjarta

Seljanleiki - er umfjöllun skyldur eigna félagsins. Síðarnefndu er skipt í hópa eftir tímabilið umbreytingu í reiðufé. Samkvæmt þessum mælikvarða er áætlað:

• getu félagsins til að bregðast skjótt við fjárhagslegum vandamálum;
• getu til að auka eignir með meiri velta bindi;
• getu til að skila skuldir.

gráðu lausafé

Sölutregða er gefið upp í fjarveru möguleika til að greiða skuldir og skuldbindingar. Við verðum að selja fastafjármunum, og í versta falli - að slíta einingunni. Hnignun fjárhagsstöðu, sem leiðir til lægri arðsemi, tap fjárbindingar af eigendum, greiðslustöðu seinkun vaxta og höfuðstóls lánsins.

Lausafjárhlutfall (formúla fyrir útreikning á efnahagsreikningi kynnt verður hér) sýnir getu þess efnahagslega hlut greiða úr núverandi sjóða í ársreikningi. Núverandi gjaldþol getur haft áhrif á tengslin við viðskiptavini og birgja. Ef fyrirtækið er ekki fær um að endurgreiða á réttum tíma, áframhaldandi tilvist þess er í vafa.

Allir Ratio (Formúla til að reikna jafnvægi verður fulltrúi hér á eftir) sem er ákvarðað með hlutfalli eigna og skulda stofnunarinnar. Þessar vísbendingar eru skipt í fjóra hópa. Á sama hátt, hvaða Lausafjárhlutfall (formúla fyrir útreikning á jafnvægi sem þarf til greiningar á virkni), er hægt að ákvarða sérstaklega fyrir fljótur og hægur-áhrifamikill eigna og skulda.

eignir

Seljanleiki - hæfni fyrirtækja eign mynda nokkrar tekjur. Hraða þessu ferli er einmitt endurspeglar hlutfall. Formúlan fyrir útreikning á reikningurinn verði sýndar hér fyrir neðan. Því hærra sem það er, því betra fyrirtækið "á fætur".

Proranzhiruem eignir á viðskiptahlutfall þeirra í peningum:

• peningar í reikningum og á aðgöngumiðasala;
• reikninga, ríkisverðbréf;
• Hvorki vanskilum skuldir til birgja, lán, Bank of annarra fyrirtækja;
• vistir;
• búnað;
• mannvirki;
• WIP.

Nú dreifa eignum eftirfarandi hópa:

• A1 (mest fljótandi) Handbært fé og í bankanum, hlutabréf annarra fyrirtækja.

• A2 (seld fljótt): skammtímaskuldir mótaðila.

• A3 (hægfara): stokk WIP, langtíma finvlozheniya.

• A4 (erfitt að framkvæma) - Fastafjármunir.

Sérstaka eign tilheyri hópnum þeirra, eða fer eftir notkun. Til dæmis, fyrir vél-bygging verksmiðju rennibekkur mun vísa til "vöru fiskistofna", og eining gerð sérstaklega fyrir sýninguna - að fastafjármunir með nýtingartíma fyrir nokkrum árum.

skuldir

hlutfall, jafnvægi með formúluna Formúla táknuð er hér að neðan, sem er ákvörðuð með hlutfallinu milli eigna gagnvart skuldbindingum. Hið síðarnefnda eru einnig skipt í hópa:

• P1 - mest kröfðust skyldur.
• P2 - lán með í senn allt að 12 mánuði.
• P3 - önnur langtímalán.
• P4 - fyrirtækið áskilur

Raðir af hverjum þessara hópa verður saman við hve seljanleika eigna. Því, áður útreikningum er æskilegt að uppfæra bókhald skýrslur.

Lausafjárstaða efnahagsreiknings

Fyrir frekari útreikninga skal miðað peningamálum lið mat. Þetta ætti að fara fram slík hlutföll:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

Nema eftirfarandi skilyrði séu keyrð fyrstu þrjú, þá fjórða fer fram á sjálfvirkan hátt. Hins vegar skortur á fjármunum til einn af eignaflokkum er ekki hægt að vega upp á móti með afgang á öðrum, eins og fljótur-peningar geta ekki í stað hægfara eignir.

Í því skyni að stunda alhliða mat reiknað stuðullinn almenna lausafjárstöðu. Formúlan fyrir jafnvægi:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

The bestur gildi - 1 eða fleiri.

Slíkra upplýsinga ekki smáatriði rísa. Nánari útreikning á gjaldþoli vísbendingar framkvæmt af hópnum.

núverandi lausafjárstaða

Geta fyrirtæki aðila til að endurgreiða skammtímaskuldum vegna allra eigna sýnir veltufjárhlutfall. Formúlan fyrir vog (lína númer):

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550-1530).

Það er líka annað reiknirit sem reikna á núverandi hlutfall. Formúlan fyrir jafnvægi:

K = (OA - langtíma CLE - Stofnendur skuldir) / (.. Fold skuldir) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

Því hærra sem vísitalan, þeim mun betri borga. einkennandi gildi hennar eru reiknuð fyrir hverja grein framleiðslunnar, en að meðaltali á bilinu milli 1,49-2,49. Gildi minna en 0.99 kynna vanhæfni félagsins til að greiða á réttum tíma, og meira en 3 - hátt hlutfall ónotuðum eignum.

Stuðullinn endurspeglar greiðsluhæfi stofnunarinnar, ekki aðeins nú heldur einnig í neyðartilvikum. Hins vegar er ekki alltaf að veita fulla mynd. Í fyrirtækjum vísirinn er minna staðla, en framleiðsla - oft fleiri.

Neyðarnúmer lausafé

Geta fyrirtæki aðila til að greiða skuldir vegna fljótur eignir mínus birgða endurspeglar fljótur hlutfall. Formúlan fyrir vog (lína númer):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550-1530).

eða:

K = (sinnum. DZ + sinnum. Finvlozheniya + DS) / (sinnum. Loans) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Við útreikning hlutfallið sem fyrri hlutabréf eru ekki teknar. Frá efnahagslegu sjónarmiði, framkvæmd eignum hópsins mun koma fyrirtækinu stærsta tap.

The Kjörgildi af - 1.5 min - 0.8. Þessi vísir endurspeglar hlutfall skulda sem hægt er að falla undir sjóðstreymi frá rekstri. Til að auka gildi þessarar vísir ætti að auka magn af eigin fé og laða langtímalán.

Eins og í fyrri tilvikum, gildi vísitölunnar er meiri en 3 táknar óskynsamlega skipulögð fjármagnsskipan, sem orsakast af hægfara birgðum og viðskiptakröfum vöxt.

alger lausafé

Geta fyrirtæki aðila til að greiða niður skuldir vegna sjóðstreymis endurspeglar reiðufé hlutfall. Formúlan fyrir vog (lína númer):

Cal = (240 + 250) / (500-550 - 530).

The Kjörgildi af - meira en 0,2 min - 0.1. Það sýnir að 20% af vaxtaberandi skuldum stofnunarinnar geta borga strax. Þrátt fyrir eingöngu fræðileg líkur á sér stað þarf brýn endurgreiðslu allra lána, verður þú að vera fær um að reikna út og greina hlutfall af hreinum lausafé. Formúlan fyrir jafnvægi:

K = (Short. Finvlozheniya + DS) / (Short. Loans) = A1 / (Π1 + Π2).

Útreikningar notar einnig Markhlutfall. Formúlan fyrir jafnvægi:

CCl = (A1 + A2) / (P1 + P2).

aðrar vísbendingar

Höfuðborg stjórnhæfni: A3 / (AO - A4) - (P1 + P2).

lækkun hennar í gangverki er talin jákvæð þáttur, því sumir sjóðanna fryst í birgðum og viðskiptakröfum, er sleppt.

Hlutfall eigna í efnahagsreikningi (jafnvægi niðurstöðu - A4) / jafnvægi samtals blaði.

Af eigin fé: (A4 - A4) / (AB - A4).

Stofnunin skal hafa að minnsta kosti 10% af fjármögnun sinni á fjármagnsskipan.

Hreint veltufé

Þessi vísir endurspeglar muninn rekstrartengdum eignum og lán til greiðslu. Þetta er hluti af fjármagni, sem myndast á kostnað langtíma skuldir og eigið fé. Formúlan fyrir útreikning er sem hér segir:

Net höfuðborg = OA - skammtímalán = p 1200 - p 1500..

Umfram veltufjármuna og skulda sýnir að fyrirtækið er fær um að borga skuldir, er forða fyrir stækkun. Standard gildi - hærri en núll. Skortur á veltufjármunum sýnir bilun stofnunarinnar til að endurgreiða skyldu, og veruleg umfram - á ofsahræðslu notkun auðlinda.

dæmi

Á efnahagsreikningi meðal:

• Reiðufé (DS) - 60 000 rúblur.
• Skammtíma fjárfestingar (kph) - 27 000 rúblur.
• Viðskiptakröfur (DZ) - 120 000 rúblur.
• OS - 265 þúsund rúblur ..
• IA - 34 þúsund rúblur ..
• Vörubirgðir (PL) - 158 000 rúblur.
• Langtímalán (CP) - 105 000 rúblur.
• Skammtíma lána (CC) - 94 000 rúblur.
• Langtímalán - 180 þúsund rúblur ..

Við þurfum að reikna stuðlinum alger lausafé. The útreikning uppskrift er:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

The bestur verðmæti - meira en 0,2. Félagið er fær um að greiða 43% af skuldbindingum úr sjóðum í reikninginn í bankanum.

Við reikna fljótur hlutfall. Formúlan fyrir jafnvægi:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

Lágmarks vísitölunnar - 0,80. Ef fyrirtæki notar öllum tiltækum ráðum, þar á meðal skuldir skuldara, þessa upphæð mun vera 1,09 sinnum núverandi skuldbindingar.

Við reiknum Markhlutfall. Formúlan fyrir jafnvægi:

CCl = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

túlkun niðurstaðna

Með sig, ekki stuðlarnir bera ekki merkingu, en í samhengi við afgreiðslutíma þeir lýsa í smáatriðum starfsemi fyrirtækisins. Sérstaklega ef þeir eru bætt með öðrum vísbendingum reiknuðum og nánari umfjöllun um eignir sem eru færðar í tilteknu línu jafnvægi.

Illseljanlegum birgðir geta ekki verið fljótt eða nota í framleiðslu. Þeir ættu ekki að taka tillit til við útreikning á núverandi lausafé.

Stofnunin, sem er hluti af Holding Group, við útreikning á stuðlinum lausafé innri krafna og skuldum eru ekki innifalin. Jafna betur þekkja gjaldþol samkvæmt hreinum lausafé stuðullinn.

Mörg vandamál munu valda ofmats eigna. Innifalin í útreikningi á bata ólíklegt skulda leiðir til rangrar (minni) mat á greiðslugetu, rangra upplýsinga á fjárhagsstöðu stofnunarinnar.

Á hinn bóginn, útilokun frá við útreikning á eignum, líkurnar á að fá tekjur sem er lágmark til að ná reglugerðir lausa- vegvísa gildi er erfitt.