Lengd stýrikerfisins. Hvað er rekstrarhringur?

Mörg fyrirtæki voru í óþægilegum aðstæðum í tengslum við skyndilega afturköllun fjármagns af veltu. Brottförin frá þeim eru afar flókin og geta fylgt miklum tapi.

Mikilvægi útgáfunnar

Oft ákveður forstöðumaður að taka fé úr reikningnum til að fjármagna verkefni, að því gefnu að það sé greitt til baka og getu til að endurgreiða skuldbindingar vegna þessa til birgja. Á meðan, eins og æfing sýnir, er atburðarásin í slíkum aðstæðum staðall. Eftir nokkurn tíma kemur í ljós að ekki er nóg af peningum til að greiða fyrir afhent efni og hráefni. Samkvæmt því þurfum við að brýn leita frekari heimildum, biðja skuldara að greiða skuldir sínar á undanförnum tíma, semja við banka og svo framvegis. Svipaðar aðstæður hafa átt sér stað í stórum fyrirtækjum, sem hafa breytt greiðsluskilmálum við birgja og breyttu viðskiptavinum með frestaðri greiðslum. Til að gera þetta voru nýjar samningar gerðir við mótaðila. Kjarni þeirra var neitun að nota frestun í skiptum fyrir að draga úr kaupverði vörunnar. Samhliða þessu keyptu kaupendur vörur á auknum sölukostnaði. Hins vegar voru þau gefin á sama tíma tvisvar sinnum eins lengi og áður, frestunin. Nokkrum mánuðum síðar tóku fyrirtæki að takast á við bráða skort á veltufé. Samkvæmt því þurftu þeir að lána banka brýn. Félagið mun ekki eiga í vandræðum með skort á núverandi eignum ef stjórnendur byrja að stýra hlutföllum á milli eigin og lánsfjármagns, þar sem fjármögnun rekstrarstarfsemi. Til að gera þetta er nauðsynlegt að þróa árangursríka stjórnunarmódel. Það felur í sér að skipuleggja lengd rekstrar- og fjármálakerfisins. Að auki verður þú að ákvarða núverandi lausafjárstöðu.

Rekstrarhringur fyrirtækisins

Það felur í sér nokkrar ferli. Á meðan á því er að ræða kaup á efni og hráefni, stofnun vöru, sölu hennar og endurgreiðslu skulda (ef einhverjar eru). Einfaldlega sett, á meðan á rekstrarferlinu stendur, verður heildarvelta eigna á sér stað.

Lykilatriði

Innan aðgerðahringsins eru eftirfarandi þættir aðgreindar:

1. Heildarvelta MPZ. Það er einnig kallað framleiðslu hringrás. Það sýnir meðalfjölda daga sem þarf til að flytja hráefni og efni til fullunnar vöru. Í samræmi við það byrjar það frá því að kvittun birgðir til vörugeymslunnar hefst og er lokið þegar fullunnin vara er flutt til neytenda.
2. Velta viðskiptakrafna. Það táknar meðaltali tímabilsins sem þarf til að greiða skuldbindingar af kaupendum sem keyptu vörur á lánsfé.
3. Velta skulda. Það táknar þann tíma sem félagið er reiknað út með skuldbindingar sínar gagnvart öðrum stofnunum.

Rekstrar- og fjármálakreppan

Ef lækkun á gangverki er talið jákvæð þróun. Fjármálakreppan er bilið milli greiðsludagur fyrir skuldbindingar gagnvart mótaðila og móttöku fjármuna frá skuldara (kaupendum). Á þessu tímabili, eiga eigið fé fullt gengi. Minnkun á rekstrarferli getur stafað af hröðun annarra aðgerða. Til dæmis, lengd geymslu MPZ, framleiðslu á vörum, halda því í vörugeymslu er minnkað. Lengd rekstrarhringsins getur einnig breyst undir áhrifum hraða veltu krónanna.

Velta MPZ

Skilvirkni stjórnenda fer eftir hlutfalli fjárhags- og framleiðsluferlisins. Síðarnefndu nær til veltuhluta:

1. Hráefni.
2. Ólokið framleiðslu.
3. Lager af fullunnum vörum.

Framleiðsla og rekstrarhrings

Samsvarandi jöfnur eru notaðir til að ákvarða þau. Til að reikna lengd framleiðsluferlisins er eftirfarandi jöfnu notuð:

- ПЦ = ПОгп + ПОнзп + ПОпз, þar sem:

• POP - fjöldi daga sem varið er til veltu birgða af hálfunnar vörur, efni, hráefni;
• PONZP - fjöldi daga velta vinnu í vinnslu;
• POGP - Lengd veltu birgða af fullunnum vörum (vörum) á dögum.

Útreikningur á rekstrarhringsferlinu er framkvæmd með því að nota breytu sem finnast hér að ofan. Að auki er reiknað með því að nota gildi sem einkennir meðalskuldaveltu skuldara. Magn þeirra mun sýna hversu mikið rekstrarferlið heldur áfram. Formúlan lítur svona út:

- OC = PODz + PC.

Tengsl vísa

Við greiningu á uppbyggingu núverandi eigna sem félagið hefur aðgang að verður mikilvægur tímaréttar til að tryggja skilvirka fjármagnsstjórnun. Sérstaklega mikilvægt í þessu tilfelli er dreifing fyrirtækisins þörf fyrir núverandi eignir á tilteknum tímabilum. Útreikningur er byggður á aðferðafræði byggð á fjárhæð og rekstrarferli og áætluðu kostnaði við núverandi starfsemi. Fyrsti vísirinn inniheldur tíma fyrir afhendingu, framleiðslu og samsetningu vara, sölu þeirra, væntingar um endurgreiðslu skulda viðskiptavina. Fjárhagsreikningurinn - tímabundin umferð peninga - er tímabilið þar sem sjóðirnir taka ekki þátt í velta. Lengd þess er hægt að skilgreina sem hér segir. Frá vísbendingunni sem einkennir rekstrarhringsins er tíminn um dreifingu skulda til kröfuhafa dregin frá. Veltufjárstýring fer fram til að draga úr því tímabili sem sjóðir eru ekki þátttakendur í. Með lækkun á fjárhæðartímabilinu er því í samræmi við það að notkunartími vinnutekna hans verður minni.

Lögun af viðskiptakröfum

Skyldur mótaðila eru óaðskiljanlegur hluti af starfi hvers fyrirtækis. Mikill hluti viðskiptakröfu í heildarkerfi eignanna dregur verulega úr lausafjárstöðu og gjaldþol fyrirtækisins og dregur þannig úr áhættu á tapi. Rekstrarhringurinn í nútíma fyrirtæki felur í sér virkni viðskipta. Í skilyrðum í dag verður að borga mikla athygli á skuldum skuldara. Oft er það skilgreint sem hluti af veltufé. Þessi þáttur táknar sérstakar kröfur fyrir samtök og borgara um greiðslu þjónustu, vöru eða vinnu. Einnig er stefna þar sem viðskiptakröfur eru skilgreindar með viðskiptalánum. Að jafnaði er efnahagslegan ávinning af slíkum skuldbindingum lýst í þeirri staðreynd að félagið, sem stunda rekstrarferil, býst við að fá peninga eða jafngildi. Viðskiptakröfur geta verið færðar sem eign ef möguleiki er á endurgreiðslu. Ef það er fjarverandi er fjárhæð skuldbindinga háð uppsögn.

Sjálfbær stjórnun

Til að búa til árangursríkt líkan þarftu upplýsingar úr kostnaðar- og tekjumörkum, nokkrar áætlaðir vísbendingar um jafnvægisatriði. Sem lögboðin krafa er mánaðarlegt sundurliðun. Því oftar er fjárhagsáætlun framkvæmd ferli stjórnað og þar af leiðandi gjaldþol fyrirtækisins, því betra. Þróun líkansins mun einnig krefjast verðmæti veltu, vísbendingar um rekstrar- og fjármálastig. Sérstaklega mikilvægt verður svo mikið sem:

1. Þörfin fyrir skammtímalán dregist að því að bæta virkafé.
2. Fyrirhugað verðmæti lausafjárhlutfallsins á því augnabliki.

Fyrsti vísirinn er skilgreindur sem munurinn á heildarkröfunni um veltufé og eigið fé. Útreikningur á markgildi KT má fara fram á eftirfarandi hátt:

- Ктл = POC x meðalútgjöld fjármagns á dag / skammtímaskuldbindingar.

Þetta líkan gerir okkur kleift að skilja hvernig OC og FC hafa áhrif á stuðlinum.

Niðurstaða

Hver framkvæmdastjóri ætti greinilega að skilja hvað rekstrarferlið er og veltitímabilið er. Vegna þessa getur hann fengið allar nauðsynlegar upplýsingar til að ákvarða þörfina fyrir eigin eignir. Að auki þarftu að skilja kjarnann í viðskiptum, skilja hvernig ferli er byggt innan fyrirtækisins, hversu bjartsýnn þau eru, hvort það sé áskilur fyrir hagræðingu. Við útreikningana er einnig nauðsynlegt að taka tillit til þess að stærð núverandi eigna þess breytist stöðugt allt árið. Í þessu sambandi, í hverjum mánuði þegar þú bera saman raunverulegar og fyrirhugaðar vísbendingar, ættirðu stöðugt að fylgjast með aðlögun líkananna. Til þess að skilja mikilvægi og mikilvægi skilmála hringsins var það ekki aðeins fjármálastjóri, heldur er ráðlegt að ákvarða ábyrgð deildarstjóra fyrir hvern þátt. Þetta er hægt að gera með því að tengja kerfið með bónusum og bónusum sem starfa í fyrirtækinu með nauðsynlegum vísbendingum.