Hvað er persónuleg fjárfestingareikningur? Hvernig á að opna einstaka fjárfestingarreikning?

Frá árinu 2015 hefur nýtt fjárfestingakerfi byrjað að starfa í Rússlandi, þar sem hagnaður þeirra er algjörlega undanþegin skattlagningu. Miðlari hélt ekki til hliðar og eru tilbúnir til að bjóða viðskiptavinum sínum viðbótarskilyrðum fyrir innstæður á einstökum fjárfestingarreikningi. Hvað er þetta sem þú munt læra af þessari grein.

Skilgreining

Hægt er að opna einstaka fjárfestingarreikning (MIS) af einstaklingi, heimilisfastur í Rússlandi í verðbréfafyrirtæki. Eigandinn leggur fé til hans, sem hann getur notað til að gera viðskipti sjálfur eða flytja þau til traustastjórnar. Slíkar reikningar kveða á um sérstaka skattlagningu. Lögun:

1. Búsettur getur opnað aðeins eina einstaka fjárfestingarreikning.

2. Hámarksfjöldi fjárfestinga - 400 000 rúblur. / Ár.

3. Tími: 3-5 ár.

4. Einstök fjárfestingareikningur er hægt að endurnýja, að hluta til er ekki veitt afturköllun.

5. Ef samningurinn er sagt upp snemma (áður en 36 mánuðir eru liðnir) tapar viðskiptavinurinn öllum skattaumhverfinu.

6. Hægt er að fjárfesta í sjóðum í Seðlabankanum, framtíðarsamningum.

7. Hægt er að flytja reikninga milli miðlara.

Afbrigði af skattlagningu

Samkvæmt MIS eru tvö kerfi til að fá bætur:

1. Skattstofan er lækkuð með því upphæð sem greidd var inn á reikninginn fyrir árið. Þessi valkostur kann að vera áhugaverð fyrir þá sem fá grunntekjur í formi launa. Bætur eiga sér stað í lok ársins í formi frádráttar, eftir að 3-NDFL yfirlýsingin hefur verið lögð fram.

Dæmi. Skattskyldur teknaður starfsmanns er 500 þúsund rúblur. Frá því verður greiddur tekjuskattur að upphæð 65 þúsund rúblur. (13%). Ef á 12 mánaða tímabili gerir einstaklingur sömu upphæð til IIS, þá verður skattskyldur grunnur endurreiknaður og skilar tekjuskattur. Þessi valkostur mun virka, jafnvel þótt fjárfestingin hafi leitt til lítið (allt að 13%) tap fyrir árið. Þetta kerfi er ekki í boði fyrir IP á einfaldaðri skattlagningu, lífeyrisþega og atvinnulausum.

Frádráttarreikniritið er svipað og notað er, til dæmis þegar þú kaupir íbúð. Maður hefur eignast búsetu. Frá næsta ári byrjar hann að safna skjölum fyrir frádrátt frá skatti, sem er reiknað út frá launum sem tilgreind eru í vottorðinu 2-NDFL. Aðeins fjárhæð skatta sem greidd er á sama skýrslutímabilinu þegar íbúðinni var keypt er ábyrgur fyrir endurgreiðslu.

Svipað kerfi vinnur með IIS. Aðeins vottorðið verður að vera veitt miðlari. Skattyfirvöld endurreikna laun einstaklingsins fyrir árið áður. Ef það fer ekki yfir 400 000 rúblur, þá verður 13% skilað frá öllum tekjum (þ.e. 52 þúsund rúblur.). Til að staðfesta þessa starfsemi verður þú að gefa upp vottorð frá vinnustað, sem greinilega gefur til kynna fjárhæð skatta greidd fyrir fyrri skýrslutímabilið. Svo, til viðskiptavina sem fá "óopinber", er þetta kerfi ekki arðbær.

2. Fullur undanþága frá tekjuskatti á IIS. Þessi valkostur er hentugur fyrir virka fjárfesta.

Dæmi. Einka frumkvöðull ákvað að fjárfesta 400.000 rúblur í verðbréfafyrirtæki. Ávöxtunarkrafan er 30% af fjárfestingunni. Í 3 ár mun hann fá 360 þúsund rúblur. Með þessu magni verður hann að greiða tekjuskatt (13%) að fjárhæð 46.800 rúblur. Ef það væri IIS, þá myndi fjárfestirinn ekki borga peninga í fjárhagsáætlunina. Allir 360 þúsund rúblur. Hefði orðið hagnaður hans.

Vinnuskipulagið er einfalt: Opnaðu einstaka fjárfestingareikning BCS → fjárfesta fé → byrja velta þeirra → fáðu 36 mánaða hagnað án þess að taka tekjuskatt.

Dæmi. Á tímabilinu 2015-2017, stuðlað viðskiptavinurinn að IIS magn af 400 þúsund rúblur. Og þá seldi hann og keypti Seðlabankann fyrir sömu peninga. Eftir þrjú ár var jafnvægið 200.000 rúblur og hagnaðurinn - 800.000. Eftir 36 mánuði ákvað viðskiptavinurinn að loka einstökum fjárfestingareikningi. Frá því að seinni skattakerfið var valið mun ríkið frelsa það frá því að greiða tekjuskatt að upphæð 800 x 0,13 = 104 þúsund rúblur. Til að fá ávinning þarftu að gefa miðlari vottorð um að fyrir fyrstu 36 mánuði voru engar frádráttar af fyrstu gerðinni.

Viðskiptavinurinn getur sjálfstætt valið skattlagningarkerfi fyrir fjárfestingu, en ekki er hægt að sameina þær á tímabilinu. Fyrir fólk sem hefur ekki hugmynd um vinnu kauphallarinnar, er IIS betri útgáfa af fjárfestingunni. Óákveðinn greinir í ensku affordable, það er engin þörf á að þróa vel á markaðnum, tækifæri til að fá tekjur sem fara yfir bankainnstæður, skattar ávinningur - allar þessar þættir gera þetta tól aðlaðandi nóg fyrir almenning. Fyrir spákaupmenn er einstök fjárfestingareikningur viðbótar tækifæri til að hagræða fjárfestingarfé þitt.

Ókostir

Það eru eins margir og kostir:

1. Einstaklingur fjárfestingareikningur er áhættusöm fjárfesting valkostur, sem er ekki háð ríkisábyrgðum.

2. Það er æskilegt að nota þetta tól á tímabilum hagvaxtar.

3. Takmörk 400 000 rúblur. Gerir IIS ekki mjög aðlaðandi fyrir stóra fjárfesta.

4. Ómögulegt að strax velja "rétt" skattaívilnanir.

5. Arðsemi er áætlað gildi sem getur breyst frá ári til árs. Félagið, jafnvel þótt það verði stór hagnaður, lýsir aðeins lítilli hluta þess. Það er ómögulegt að fylgjast með "sanngirni" útreikninga.

Helstu galli slíkrar áætlunar er áhætta. Á þremur árum getur Seðlabankinn bæði vaxið og lækkað. Þess vegna er stundum betra að neita að fjárfesta í einstökum fjárfestingarreikningi. Löggjöf Rússlands "Á RZB" stjórnar jafnvel viðhorf þátttakenda á markaðnum, en það er engin skýr áætlun um að leysa ágreining um starfsemi með nýju tæki.

Einstök fjárfestingareikningur 2015: hvernig á að opna

Nauðsynlegt er að sækja um miðlari, sem er faglegur þátttakandi á hlutabréfamarkaðnum. Eyðublaðið verður að vera AO eða LLC. Oftast þetta AMC með stórum bönkum. IIS er notað til að aðskilja eignir sem eru settir á hlutabréfamarkaðinn. Þetta kerfi er svolítið eins og IRA. En ef hið síðarnefnda er kveðið á um möguleika á að taka fé aðeins eftir að hafa náð lífeyri, þá er í IIS-tíma takmarkað við 36 mánuði. Skylda til að halda sköttum er lagður á miðlarann. Tekjur af slíkum viðskiptum eru reiknaðar sérstaklega. Það er, þú getur ekki endurútgefið núverandi reikninginn frá miðlara við IIS.

Hagur

Við aðstæður sem eru óstöðugar efnahagsástand er erfitt að finna hagstæða möguleika til að fjárfesta tímabundna fjármuni. Að teknu tilliti til verðbólgu er tekjurnar af bankainnstæðum lækkuð í núll. Tilkoma IIS getur lagað ástandið.

Þetta tól getur haft áhuga á viðskiptavinum sem vilja fá meiri tekjur en viðskiptabankar geta veitt. Hafa fjárfest fjárhæð sem er ekki meira en 400 þúsund rúblur, einstaklingur getur fengið hagnað (allt að 13%) eða endurgreiðslu persónulegrar tekjuskatts, jafnvel þótt engar viðskipti hafi verið gerðar á kauphöllinni. En aftur mun aðeins vera ef peningarnir voru í umferð. Starfsmenn allra AMC munu mæla með hlutum og aðferðum til fjármögnunar. Hvort sem kostur er valinn getur innstæðueigandi verslað afleiður Seðlabankans til að auka tekjur sínar.

Þeir sem vilja stjórna eigin fjármálum sjálfstætt geta opnað einstaka fjárfestingarreikninga árið 2014 og lært hvernig á að eiga viðskipti með hlutabréf, læra vettvang og fylgjast með námskeiðinu. Og þegar þú hefur nógu mikla reynslu og fjárhæðina til að fjárfesta, þá getur þú farið í alvöru tilboðin.

Hver er ávinningur ríkisins?

Skeptics halda því fram að ríkisstjórnin gefur ekki bara 52 þúsund rúblur. Á ári. Það má segja að þetta sé gjald ríkisins til að auka fjárhagslegan læsingu þjóðarinnar. Í Rússlandi eru margir sem enn eru með fordóma átt við hlutabréfamarkaðinn. Rugla það með "Fremri", þeir fjárfesta peninga í að kaupa fasteignir og innlán. Þetta hindrar mjög hagvöxt hagkerfisins. Kannski, á þann hátt ætlar stjórnvöld að ýta þróuninni.

Hvaða valkostur er best að velja

Það fyrsta sem þarf að borga eftirtekt er að framboð af tekjulindum, sem falla undir tekjuskatt einstaklinga. Ef það eru enginn, þá fjárfesta betur í seinni kerfinu. Enn fremur er nauðsynlegt að reikna fyrirhugaða tekjuna að frádregnum frádráttum skatta. Miðlari bjóða upp á viðbótaráætlanir til að græða:

1. "Finam" er greitt mánaðarlega í 8% á ári á jafnvægi sjóða.

2. BCS býður upp á einn af þremur fjárfestingaraðgerðum með áætlaðri afkomu 10-25%. En slíkar fjárfestingar greiða ekki fyrr en í 7-13 ár.

Tölfræði sýnir að IIS er gagnlegra fyrir fólk með mánaðarlegar tekjur sem fara yfir 35-40 þúsund rúblur. Fulltrúar miðstéttarinnar eru meira læsilegir fjárhagslega, hafa virkan lífsstöðu. Langtíma fjárfesting er aðeins farin að þróast í Rússlandi. Umsagnir um leyfi frá "áreiðanlegum" KB hægja aðeins á þessu ferli. Þess vegna er hægt að auka fjármálakennslu þjóðarinnar með langtíma umbótum. Frá þessu sjónarhorni er IIS viðbót við lífeyrissparnaðarkerfið og skattaívilnanir auka aðeins aðdráttarafl fjárfestinga.

IIS vs APF vs innstæður

Helstu munurinn er sá að nýja tólið gerir reikningshöfum kleift að velja eigin fjárfestingarhlut. Skipuleggjendur eru skylt að veita viðskiptavinum sínum þjónustu, vörur og þjónustu sem gerir þeim kleift að taka upplýstar ákvarðanir og stjórna áhættu. IIS er raunverulegt val við innstæður sem hafa neikvæð áhrif á fjárfestingar í Seðlabankanum. Sérfræðingar vona að peningarnir, sem nýju tækið dregur, muni fara á hlutabréfamarkaðinn. Samkvæmt Sberbank-CIB rannsókninni eiga erlendir fjárfestar um 70% hlutabréfa í Rússlandi sem eru í frjálsu umferð.

Heimsmeðferð

Einstök fjárfestingarkonto hefur lengi verið til í þróuðum löndum á einu eða öðru formi: ISA í Bretlandi (50% íbúanna tekur þátt), TFSA í Kanada, IRA í Bandaríkjunum (39%) o.fl. Slíkar verkfæri hjálpa almenningi að auka sparnað með viðskipti Á hlutabréfamarkaðnum. Rússneska hliðstæðan var búin til til að auka aðdráttarafl fjárfestinga í augum íbúanna. Samkvæmt nýju reglunum eru fjárfestar sem hafa átt hlutabréf eða hlutabréf í meira en þrjú ár, og þá ákveðið að selja þær, undanþegnar tekjuskatti.

Einstök fjárfestingareikningur: Sberbank

Miðlari BCS ásamt banka með sama nafni skipulagði aðgerð. Í lok hugtaksins "Fjárfestingarreikningur" með ávöxtunarkröfu 9,5%, verða allar sjóðir fluttir til IIS, sem áður var opnaður í AMC. Í þessu tilfelli mun viðskiptavinurinn fá viðbótarbónus um 2,1% á ári. Sberbank veitir einnig tækifæri fyrir viðskiptavini sína til að opna IIS. Þjónustuskilmálar - staðall. Möguleiki á að auka hlutafé er ekki enn til staðar.

Yfirlit

Frá 01/01/2015 í Rússlandi var nýtt tæki til tekjuframleiðslu - einstök fjárfestingareikningur. Þú getur opnað það í AMC í amk 3 ár. Val á valkostinum fyrir undanþágu skal nálgast mjög vandlega: sá fyrsti gerir þér kleift að fá tryggingatekjur að upphæð tekjuskatts sem greitt er fyrir árið. Annað er hentugur fyrir virka fjárfesta sem eru fullviss um arðsemi viðskiptanna. Valið verður að vera áður en fjármagn er skipt. Breyta ákvörðun á tímabilinu samningsins getur ekki. Nýtt tól er gott val til innborgunar, þar sem það gerir þér kleift að fá hærri tekjur í samanburði við það sem bankarnir geta boðið.